Hallo zusammen,
ich hoffe mir kann jemand helfen. So langsam bin ich etwas verzweifelt ...
Die GmbH wurde 2021 eröffnet und in der Bilanz 2021 wurden keine Rückstellungen für Körperschaftssteuer und Soli gebildet. Im Geschäftsjahr 2022 musste ich dann die Körperschaftssteuer und Soli für 2021 und 2022 überweisen.
Wie kann ich die Zahlung für 2021 buchen wenn keine Rückstellungen da sind?
wenn ich nur 7603 bzw. 7609 Körperschaftsteuer für Vorjahre an 1700 Bank buche, dann stimmen Jahresüberschuss und Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht mehr überein....
Für 2022 überlege ich ob
wenn ich von keiner zu zahlenden Steuer ausgehe - offene Forderung
7600 Körperschaftsteuer an 1700 Bank
und
1450 Körperschaftsteuerrückforderung an 7600 Körperschaftssteuer
Ist das korrekt? und wie müsste ich die Buchung für 2022 machen, wenn ich davon ausgehe, dass die Vorauszahlung passt. Da der Betrag von der Bank abgegangen ist habe ich hier gleich das Problem, dass Jahresüberschuss und Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht passen ;-(
Gearbeitet wird im SKR04
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