Kann mir einer sagen, wie ich die KSt-Vorauszahlungen buchen muss? Auf welches Konto geht das im SKR 03 und wie ist die Differenz zwischen den KSt-Vorauszahlungen und der tatsächlichen KSt-Schuld zu buchen?
antwortenfür die Vorauszahlungen 2200 KSt an 1200 Bank. (Soli 2208)
höhere KSt dann über Differenz 2200 an 0963 KSt-Rst
geringer dann Differenz 1549 oder 1540 (KSt.-Forderung) an 2200
So würd ichs machen. Ich bin aber kein wirklicher Buchungsexperte.
antwortenHallo zusammen, Gearbeitet wird mit SKR03
Ich habe leider auch ein kleines Problem mit der Körperschaftsteuer und Soli. und Hofe hier Hilfe zu finden.
Firma Gründung war Nov 2016 (hat Verlust) ab 2017 wurde vom Finanzamt Vorauszahlungen verlangt und auch bezahlt.
Rückstellung wurden nicht gebildet (nicht bekannt wie es mit Nullwert gebildet werden soll)
für die Vorauszahlungen wurde
2200 KSt u. 2208 Soli an 1200 Bank gebucht
die KSt für das Jahr 2017 sollte 0,00 € sein wurde auch mit bescheid im Jahr 2018 auch so festgelegt.
Wie soll ich jetzt weiter vorgehen für den Jahresabschluss 2017?
wird es zum 31.12.17 so gebucht? oder ist das Komplet falsch?
1549 Körperschaftsteuerrückforderung an 2200 Körperschaftssteuer
1500 Sonstige Vermögensgegenstände an 2208 Solidaritätszuschlag
Vielen dank
antwortenIn 2017 musst du einfach eine sonstige Forderung (sonstige Vermögensgegenstände) aus Körperschaftsteuer und SoliZ bilanzieren. Die Höhe entspricht der voraussichtlichen Steuererstattung.
Buchung:
Sonstiger VG an Steuern vom Einkommen und Ertrag
WiWi Gast schrieb am 20.05.2019:
antwortenHallo zusammen, Gearbeitet wird mit SKR03
Ich habe leider auch ein kleines Problem mit der Körperschaftsteuer und Soli. und Hofe hier Hilfe zu finden.Firma Gründung war Nov 2016 (hat Verlust) ab 2017 wurde vom Finanzamt Vorauszahlungen verlangt und auch bezahlt.
Rückstellung wurden nicht gebildet (nicht bekannt wie es mit Nullwert gebildet werden soll)für die Vorauszahlungen wurde
2200 KSt u. 2208 Soli an 1200 Bank gebuchtdie KSt für das Jahr 2017 sollte 0,00 € sein wurde auch mit bescheid im Jahr 2018 auch so festgelegt.
Wie soll ich jetzt weiter vorgehen für den Jahresabschluss 2017?
wird es zum 31.12.17 so gebucht? oder ist das Komplet falsch?1549 Körperschaftsteuerrückforderung an 2200 Körperschaftssteuer
1500 Sonstige Vermögensgegenstände an 2208 SolidaritätszuschlagVielen dank
Hallo zusammen,
ich hoffe mir kann jemand helfen. So langsam bin ich etwas verzweifelt ...
Die GmbH wurde 2021 eröffnet und in der Bilanz 2021 wurden keine Rückstellungen für Körperschaftssteuer und Soli gebildet. Im Geschäftsjahr 2022 musste ich dann die Körperschaftssteuer und Soli für 2021 und 2022 überweisen.
Wie kann ich die Zahlung für 2021 buchen wenn keine Rückstellungen da sind?
wenn ich nur 7603 bzw. 7609 Körperschaftsteuer für Vorjahre an 1700 Bank buche, dann stimmen Jahresüberschuss und Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht mehr überein....
Für 2022 überlege ich ob
wenn ich von keiner zu zahlenden Steuer ausgehe - offene Forderung
7600 Körperschaftsteuer an 1700 Bank
und
1450 Körperschaftsteuerrückforderung an 7600 Körperschaftssteuer
Ist das korrekt? und wie müsste ich die Buchung für 2022 machen, wenn ich davon ausgehe, dass die Vorauszahlung passt. Da der Betrag von der Bank abgegangen ist habe ich hier gleich das Problem, dass Jahresüberschuss und Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht passen ;-(
Gearbeitet wird im SKR04
antwortenNunja, wir sprechen hier zugegebenermaßen von ganz grundständigen Buchführungsthemen. Zuerst einmal müssen wir ein Missverständnis auflösen: "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und Jahresüberschuss sind nicht (!) synonym und sollen nicht (!) übereinstimmen.
Mein Vorschlag für deine Buchungen:
2021
Körperschaftsteuer/SolZ für Vorjahre an Bank. Fertig.
2022
Wenn du einen Abschluss aufstellst, musst du die Steuerbelastung für das Jahr ermitteln. Im Falle einer Unterzahlung bildest du eine Rückstellung für KSt/SolZ (KSt an Steuerrückstellung). Im Falle einer Überzahlung stellst du eine Forderung ein (Ford. aus Steuerüberzahlungen an KSt). Die unterjährigen Vorauszahlungen buchst du KSt an Bank.
Vielen Dank für deine Antwort.
Davon bin ich an sich auch ausgegangen aber dann gab es eine Fehlermeldung in der eBilanz ...
Naja hat sich nun geklärt :-)
Demokurs Körperschaftsteuerrecht - Geschätzter Zeitbedarf: 1 Std 30 Min
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